查案要机动灵活使“巧劲儿”

       本案是一起由实名举报线索引出的虚开团伙案件。在侦办过程中，虽然曾面临涉案企业走逃、线索中断、无账可查等不利局面，但由于办案组织工作得力、突破方向选择准、信息分析和取证等工作精准有效，案件查办工作因此顺利突破了“节点”，违法团伙最终被连根拔起。

优化资源配置，“项目制”提高了办案效率。团伙虚开违法案件在侦办过程中，往往呈现出涉案公司多、涉案人员多、作案手段复杂，调查取证工作量大等特点，从查办实践来看，传统的两三个人的稽查人员办案配置形式，已经无法满足这种类型案件的查处需要。

本案查办伊始，大连市税务机关即根据案件特点，从稽查“专案人才库”中抽调业务骨干组成专案组，并实施了“项目制”稽查工作措施。检查小组各司其职，按计划有条不紊地开展案头信息分析、实地核查等调查工作，并根据案件线索拓展和取证需要，重点对银行账户和资金流实施查证，有效提高了案件查办速度。本案的查办经验表明，改进稽查办案组织模式，结合案件实际需要，实施“项目制”稽查，可有效凝聚办案合力，优化办案资源配置，为案件的快查速办奠定基础。

善用信息技术使“巧劲儿”。目前，虚开骗税违法呈现出职业化、跨地域、违法手段日趋隐蔽等特点，为逃避打击，违法人员通常会想方设法通过伪造业务、伪造资金流等方式制造各种“迷障”。

本案中，面对涉案企业多、人员身份复杂，以及资金流信息数量巨大、繁杂无序的棘手情况，办案人员使巧劲，综合利用金三系统、第三方查询软件、资金回流分析软件等信息化手段，结合公安机关提供的《人物身份分析报告》等，建立了“人物画像档案”，首先圈定了重点核查人员及疑点账户，随后以此为基础，对疑点账户资金流转规律实施精准跟踪和分析，从而事半功倍的快速锁定了违法团伙的大量资金回流证据，为案件的查结创造了条件。


 

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