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第二章 支付结算法律制度-第二节现金管理-桂林代理记账注册公司

   日期:2019-09-04     来源:广泽财务    作者:桂林注册公司    浏览:39    
核心提示:第二章 支付结算法律制度-第二节 现金管理、一开户银行使用现金的范围、二现金使用的限额、三现金收支基本要求、四建立健全现金核算与内部控制
 第二章支付结算法律制度-第二节现金管理-桂林代理记账注册公司

第二节
现金管理

一、开户银行使用现金的范围

1.职工工资、津贴
2.个人劳务报酬
3.体育、文艺、科技等各种奖金
4.劳保、福利费等支出
5.农副产品收购价款
6.差旅费
7.开户单位支付个人的金额小于1000元

二、现金使用的限额

3-5天的日常零星支出为限额,最多不超过15天

三、现金收支基本要求

1、不准白条顶库
2、不准公款私存

四、建立健全现金核算与内部控制

(一)建立健全现金核算
单位应当建立现金管理责任制,配备专职出纳员,负责保管现金和办理现金收支。每笔现金收入和支出业务都须经过审核无误的会计凭证,作为记账依据。单位应设置现金日记账,及时登记总账,做到日清月结,账目相平,账款相符。
(二)实现现金的内部控制
1.不相容岗位互相分离。出纳员不能兼任稽核、会计档案管理和收入支出费用、债权债务的登记工作,人员要进行轮岗制度。
2.授权审批控制
3.会计系统控制
4.定期和不定期的现金盘点
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